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融資を受けるための数値計画作成のコツ!

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◆経営コラム
┃『融資を受けるための数値計画作成のコツ!』
┃…売上目標が大きすぎると、その蓋然性の説明に苦慮します。
┃…売上目標が小さすぎると、その借入の返済ができません。
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※自社の事業を広く世に問うような事業(数値)計画ではなく、

金融機関向けの計画書を想定しています。

 

 

創業融資や設備投資、新店出店時の融資を受けるためには、金
融機関に提出する数値計画の作成が必要です。どのような計画
を作成するのか、コツをお伝えします。

 

■創業融資や設備投資、新店出店時に融資を受けるための数値
計画の作り方にはコツがあります。

お客様の財務部長として当事務所が作成する数値計画は、

融資金額を返済するために必要な(返済後)損益分岐点売上を基準

にした資金繰り計画書です。資金が適切に回るように逆算して作ります。

これが最善です。

 

金融機関に提出する(融資のための)数値計画には、必要な2
つの要件があります。

○その1:
一つ目は、返済が可能であることです。例えば、新店出店のた
めに融資を受けて、出店後の売上で返済が出来なければ、そも
そも計画自体が成立しません。返済金が賄える計画を作ること
は絶対条件です。

 

○その2:
二つ目は、想定する売上を実現するための蓋然性(がいぜんせい)が

高いことです。大きな売上計画を立てれば、十分な返済原資を

確保できます。一方、本当にその売上が実現できるのか?との

疑念が生まれます。想定する売上が大きければ大きいほど、

その疑念は大きくなります。その疑念を払しょくするための理論武装

が必要になります。

 

返済するために必要な売上以上の大きな売上を想定して、その
売上を実現するための蓋然性の説明に苦慮する、このような無
意味な結果を招かないように気を付けてください。

 

繰り返しますが、お客様の財務部長として当事務所が作成する数値計画は、

融資金額を返済するために必要な(返済後)損益分岐点売上を基準にした

資金繰り計画書です。資金が適切に回るように逆算して作ります。

これが最善で、極めて合理的です。

 

社長様には、「この数字は実現できますか?」とお尋ねします。
社長様に「もっと売れるよ、こんな小さな数字では困る。」と
言われても、「これ以上売っていただくことに問題はありませ
ん。」とご説明します。

 

※単に融資のためだけの計画にはなり下がりません。社長様に
対して、最低限必要な売り上げを示唆する目標計画としての
役目を果たしています。

 

■大きな売上計画を、金融機関は総じて歓迎しません。保守的
な計画が有益です。

 

心持としては大きな売上の実現を目指してください。当然です。
一方、当初計画を大きく想定して、それに応じた大きな経費の
計上を予定することは、経営リスクを当初から高めます。
まずは、最小限の費用を算出して資金繰り損益分岐点売上を逆
算します。このバランスするポイントを当初目標に設定してく
ださい。その後、進捗を確認しながら、経費と売上の上乗せを
企てる…この経営感覚が重要です。

 

■融資を受けるための数値計画作成にはコツがあります。

売上目標が大きすぎると、その蓋然性の説明に苦慮します。一
方、売上目標が小さすぎると、その借入の返済ができません。
お客様の財務部長として当事務所が作成する数値計画は、

融資金額を返済するために必要な(返済後)損益分岐点売上

を基準にした資金繰り計画書です。資金が適切に回るように逆算

して作ります。単に融資のためだけの計画にはなり下がりません。

社長様に対して、最低限必要な売り上げを示唆する目標計画としての

役目を果たしています。


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